• 9299.net
    大学生考试网 让学习变简单
    当前位置首页 >> 经济学 >>

    巴塞尔协议在我国商业银行风险管理中的理解

    巴塞尔协议在我国商业银行风险管理中的理解

    对巴塞尔协议在我国商业银行风险管理中的理解 巴塞尔协议
    摘要2010 年 9 月 12 日巴塞尔银行监管委员会管理层会议通过了国际商业银行资本监管 改革新规即巴塞尔协议 作为金融危机后加强银行风险管理的改革方案 关键宇巴塞尔协议商业银行风险管理 一对巴塞尔协议的认识 以 2007 年次级债危机为导火线在美国第四大投行雷曼兄弟申请破产保护而引发全球 性金融危机导致世界经济陷入衰退的两周年之际世界主要国?#19994;?#20013;央银行代表于 2010 年 9 月 12 日在瑞士巴塞尔举行的巴塞尔银行监管委员会管理层会议上通过了国际商业银 行资本监管改革新规即巴塞尔协议 作为金融危机后加强银行风险管理的改革方案 巴塞尔协议的目的很明确一是提高国际商业银行抵御金融风险的能力二是确 保银行持有足够的储备金能不依靠政府的救助而独立自主地应对今后可能发生的金融危 机三是能避免银行在房地产贷款商业贷款信用卡业务方面承担大量的风险和债务以 创建一个更具稳定的金融体系 根据巴塞尔协议 商业银行必须上调资本金比率以加强抵御金融风险的能力 协议规定在 2015 年 1 月 1 日前全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的 4% 上调至 6%由普通股构成的核心一级资本占银行风险资产的比例将从现行的 2%提高至 4.5%并建立 2.5%的资本留存缓冲资金 总资本充足率维持在 8% 巴塞尔银行监管委员会认为 为确保相互关联的全球银行体系不再面临又一次危机 短期内 的信贷波动是?#26723;?#30340; 但考虑到新规则对经济增长的影响所引发的部分担忧 新规则允许银 行在今后数年内分阶段实行新规则 新协议还规定在 2016 年 1 月至 2019 年 1 月之间的过渡 期分阶段执行 资本留存缓冲资金将从 2016 年 1 月 1 日开始每年增加相当于风险加权 资产 0.625%的资本直到 2019 年 1 月 1 日达到 2.5%即本质上由银行所有人及股东所投 资的普通股资本占其加权风险资产比例最终将达到 7% 若银行设立了该部分的缓冲资本 在经济下行阶?#21361;?其发放股利和?#19978;?#30340;能力将受到极大限 制巴塞尔银行监管委员会认为这一机制将有利促进银行改善公司治理避免出现金融危 机期间资本水平和盈利能力下降的同时银行员工却大派奖金薪酬的行为 同?#20445;?新协议也指 出银行在信贷增长过快时必须建立逆周期资本缓冲 这部分资本与加权风险资产的比例 介于 0-2.5%不过各国监管机构可自行决定何时为进入信贷增长过快的时期 新协议也将对全球?#27573;?#20869;信贷流动的规模和成本产生广泛影响对银行而言 巴塞尔 协议?#26041;?#36843;使银行为更大规模的放贷和投资留出更多的资本拨备缩减资产负债表规模 舍弃那些虽有巨大盈利潜力但被认为具有过高风险的业务 把更多的收益储备起来以应对潜 在风险此举可能减少全球大型银行的利润在向投资者和员工派发薪酬减少的同?#20445;?#36824;可 能限制银行放贷从而制约经济增长对消费者来?#25285;?#26032;协议实为双?#34218;?#21363;在存款利息可 能提高的同?#20445;?#36151;款成本也可能增加并且贷款难度加大 巴塞尔协议?#26041;?#20174;根本上强化全球商业银行的资本充足率?#20804;?#20110;维持长期的金融 稳定和经济增长经过过渡性安排银行可以达到新标准同时也能支撑经济?#27492;?入世以来随着我国金融体制改革的不断深入市场化步伐的逐步加快商业银行所面 临的经济金融环境发生了深刻的变化 对于国内商业银行来?#25285;?风险管理的范畴也变得越来 越宽泛 单纯的风险管理?#38469;?#26412;身已经难?#26376;?#36275;商业银行发展的需要 风险管理体系建设的 重要性日益突出(中国建设银行研究部2007)特别是在巴塞尔协议的框架下我国 商业银行如何适应国际竞争的要求 尽快实施全面风险管理已成为一个迫切的理论问题与实 践问题

    二我国商业银行风险管理现状 我国 1995 年施行的(中华人民共和国商业银行法)首次对商业银行的最低资本充足?#39318;?出了不得低于 8%的规定2004 年中国银监会公布并实施了商业银行资本充足率管理办 法 强调了资本监管在银行监管中的核心地位 并规定 2007 年 1 月 1 日为商业银行资本充 足率的最后达标期限国内商业银行积极引入科学的现代风险管理理念和?#38469;?#32463;过努力 各项风险管理?#32431;?#24471;到显著改善同?#20445;?#20173;存在其他方面的一些不足 1资本充足?#21490;?#21512;国际水平风险抵御能力逐步增强 除了对外?#25216;?#36164;金和依靠自身内部积累增加的资本金之外 我国商业银行?#21592;?#21202;的银行 资产?#20013;?#22686;长模型为指导积极提高风险管理水平 通过?#26723;?#19981;?#21363;?#27454;余额 ?#26723;?#24066;场风险敞 口等途径实现风险资产规模的下?#25285;?#36827;而提高资本充足率同时开始逐渐从关注资产规模 到注重资产结构和资产质量的转变 根据银监会发布的中国银行业监督管理委员会 2009 年报的数据2009 年我国商业 银行整体加权平均资本充足率 11.4%超过国际平均水平截至 2009 年底239 家商业银行 资本充足率全部达标达标银行资产占商业银行总资产的比例达到 100% 2贷款质量和拨备覆盖率明显提高信用风险管理能力逐步提升 在?#24052;?#19968;授信审贷分离分级审批责任明确的新型投信管理模式下我国商业银 行对不良资产剥高 核销和注资?#21364;?#26045;的实施使得不?#21363;?#27454;余额和不?#21363;?#27454;?#36866;?#29616;了 双下 降 拨备覆盖?#36866;?#38469;上银行贷款可能发生的呆坏?#39318;?#22791;金的使用比率衡量了商业银行 贷款损失准备金计提是否充足 从宏观上反应银行贷款的风险程度及社会经济环?#22330;?诚信等 情况 但根据目前实行的巴塞尔新资本协议(2006)我国商业银行的内部评级高级法 实施水平有待提高 单纯依靠静态的财务数据和财务报表 难以真实完整的进行风险识别和 风险度量 3流动?#21592;?#29575;较高市场风险管理能力经受挑战 在我国利?#36866;?#22330;化和汇率形成机制改革的影响下 利率和汇率的波动在为商业银行提供 灵活的市场化价格体系的同?#20445;?#20063;带来了市场风险管理能力的巨大挑战目前我国商业银 行的总体利率敏?#34892;?#32570;口为呈上升趋势的正缺口 加大了利率风险 但也对银行利润产生正 面影响 存款准备金率的不断上调 使得商业银行的盈利能力受到一定程度的负影响 另外 面对我国汇率形成机制改革及人民不升值压力商业银行外汇?#21453;?#30340;管理难度也随之增 加 4操作风险管理能力加强 中国银监会于 2005 年 3 月发布了 关于加大防范操作风险工作力度的通知 就操作风 险管理指出具体的要求 促使商业银行采取防范措施和控制操作风险 在银行自身风险管理 和监管机构指导下 我国商业银行设立了专司操作风险管理的内?#38752;?#21046;委员会 逐步建立了 科学的操作风险管理组织体?#25285;?并制定了更加规范的政策制度 同时采取更客观的风险度量 和评价 5其他方面的风险管理 目前银行收费项目增多跨行业务的?#20013;?#36153;也有所提高同时 ATM 机纠?#36164;?#26377;发生 商业银行在声誉及形象上的风险管理能力也有待改善 我国商业银行的风险管理还只停留在 以盈利为目的的层次上而服务社会的理念和意识仍需进一步培养 另外 我国商业银行普遍存在风险管理监督机制不健全的现象 没有完整统一的风险预 警机制信息披露机制和风险避险机制建立健全?#34892;?#30340;风险管理机?#30772;?#22312;眉睫 三 巴塞尔协议对中国的影响 目前 我国银行业在中国银行业监督管理委员会的监管下 采取更为严格的资本充足率

    要求国有大银行和?#34892;?#38134;行的资本充足?#35782;?#36229;过国际平均水平也高于巴塞尔协议 的要求这就减缓了新规定对银行业的冲击如果按照巴塞尔协议要求进行监管对 中国银行业的暂时影响并不大 这一切无疑得益于近年来我国银行业监管理念方法手段不断改进通过改革和完善 资本监管制度 显著巩固了我国银行体系的稳健性 也为应对国际金融危机支持经济?#27492;?#22880; 定了坚实的基础 从长期来看 提高监管标?#21152;兄?#20110;银行业发展 但时间上需缓行以减少对银行业不必要 的冲击毕竟当前经济?#38382;迫?#19981;明朗过早提高监管可能挫伤银行放贷积极性并影响经 济?#27492;?#36827;程 但也应清醒地看到我国银行业金融机构在风险管理体系建设方面还有很多薄弱?#26041;ڡ?目前金融体系的改革和效率有待深入和提升银行系统性的风险暴露隐患不容忽视粗放 式信贷管理模?#25130;?#24453;改变尤其是在巴塞尔协议实施后金融监管和银行经营都需要 尽快适应建立以资本和风险管理为核心的长效机制继续以改革开放为动力提升银行业 安全性 盈利性和流动性 使我国发生金融危机的概率更低 抵御外部风险冲击的能力更强 经济和金融之间的良性循环更好 四我国商业银行风险管理的建议 作为全球最有影响的国际规则 巴塞尔协议必然会对我国银行业的改革与发展产 生重要影响将促进我国银行业全面加强风险管理建立健全的风险管理体?#25285;?#25552;高风险管 理?#38469;?#25913;进信息披露制度保证监管的?#20013;?#24615;和?#34892;?#24615; 1健全商业银行风险管理组织体系随着近年来我国商业银行股权结构改革和公司治 理结构的改善 商业银行面临的风险由原来的信用风险为主发展到以信用风险为核心 覆盖 市场风险流动性风险和操作风险未来我国商业银行风险管理要以全面风险管理理念 为指导?#34892;?#25913;善总分行制管理模式下各项风险战略 2 完善商业银行风险管理运行机制 我国商业银行要协调风险管理与业务发展的关?#25285;?以?#31361;?#38656;求为落?#26723;?#37319;取前中后台分离的一体流程化管理模式简化?#27604;?#30340;业务操作 ?#26041;ڣ?#20197;岗位制衡为原则利用电子程序控制系统降提高风险管理效率从根本上提高银行 经营绩效与风险管理实现稳定发展的目标要完善银行运作的?#26376;?#26426;制自觉接受监管当 局的监管服从市场的?#38469;?#21147;并建立健全风险监测预警系?#22330;?3提高风险管理?#38469;?#19982;手?#21361;?#24314;立内部评级体系内部评级法作为巴塞尔新资本协 议(2006)的核心?#38469;?#22312;全球具有较高的运用水平而我国缺乏具有足够公信度的外部评 级机构因此建立高级内部风险模型成为亟待开发的重要问题内部评级体系的建立不仅 为我国商业银行运用经济资本配置和 RAROC 考核?#35748;?#36827;的风险管理?#38469;?#22880;定了基础 也大 大提高了我国商业银行的国际竞争力 4培育风险管理文化强化金融监管我国商业银行对风险管理文化在公司治理和风险 管理中的重要性认识不足可以通过政策制度和培?#26723;?#26041;?#38454;?#21464;传统思维和经营方?#21073;?#21516; 时观测现代风险管理理念我国商业银行应该进一步修改信息披露制度严格披露程序提 高信息质量我国的监管?#26412;?#24212;制定科学合理的符合我国国情的法律法规同?#20445;?#24378;化监管 ?#26412;?#23545;银行安全性监管的独立性和权威性 参考文献 [1]戴国强.商业银行经营学.?#26412;?#39640;等教育出版杜.2007 年 8 月第三版 [2]曹广辰.新巴塞尔协议解读及我国银行业风险管理和金融监管的方向.金融财务[J].2007(2) [3]米宏丽孙晓佳关于中国商业银行的风险管理.消费导刊[J].2008(8) [4]王 倩 刘 琼 琼 . 巴 塞 尔 新 资 本 协 议 对 我 国 商 业 银 行 风 险 管 理 的 挑 战 与 对 策 . 财 经 界 [J].2007(9)


    推荐相关:
    网站首页 | 网站地图
    All rights reserved Powered by 大学生考试网 9299.net
    文档资料库内容来自网络如有侵犯请联系?#22836;[email protected]
    ʮһѡ